Optimering av pensioner

Kanske har du för avsikt att stanna utomlands för evigt, kanske avser du att flytta tillbaka till Sverige efter ett antal år. Oavsett vilket bör du se till att optimera dina pensioner för att minimera skatten.

När utflyttning sker från Sverige kommer skatten på pensionerna att minska rejält. Beskattningskonsekvenserna varierar mellan länderna och beror till stor del på Sveriges dubbelbeskattningsavtal med landet i fråga. Vissa länder har progressiv beskattning, andra inte.

Pensionsoptimering ger resultat

Några exempel på åtgärder som kan vidtas är följande:

Tariffändringar
Landspecifika åtgärder
Samordning
Omplacering
Förtida uttag

Ändring av tariff

Om möjligt, skriv om livsvariga pensioner till temporära dito. Detta kan medföra krav på hälsoprövning. Dubbelbeskattningsavtalen innebär ofta att pensionsbeskattning sker utan progressivitet. Dessa tariffändringar leder därför till att kapitalet utbetalas under kortare tid och ger därmed högre belopp. I den händelse man avser att flytta tillbaka till Sverige har man genom denna metod ”skattat fram” pensionerna utan att för den skull få högre beskattning (vilket hade varit fallet om motsvarande pensioner beskattats i Sverige). Effekten blir ofta att den svenska marginalskatten (ca 58 %) mer än halveras och i vissa länder blir utfallet än mer förmånligt.

Grundprincipen (undantag förekommer!) är därför att i möjligaste mån ändra gamla tariffer till temporära pensioner, gärna med femårig utbetalningsplan. Tariffändringar är inte något du bör utföra själv då det finns situationer då ändring inte är att rekommendera.

Landspecifika pensionsåtgärder

I vissa länder förekommer extra gynnsam beskattning av specifika pensioner. Det kan bl a röra sig om pensioner som uttas under en begränsad tid och därigenom inte betraktas som pension i ditt nya land. Detta kan utmynna i låg, eller till och med obefintlig, skatt.

Samordning av pensioner

Det är mycket vanligt att man har ett antal olika pensioner (tjänstpensioner, privata pensioner m fl) som utfaller vid olika åldrar. Detta kan medföra nackdelar och när vi gör en översyn så ger vi förslag på eventuella samordningsfördelar.

Omplacering av fondrelaterade försäkringar

Nuförtiden är det väldigt vanligt att pensionskapitalet är placerat i olika fonder. I samband med en emigration från Sverige och därmed påbörjande av uttag av pensionen ger vi förslag på hur en lämplig mix av fonder kan se ut med hänsyn till risknivå. Rent generellt bör andelen aktier i fondförsäkringarna minskas när utbetalning sker.

Förtida uttag av pension

Huruvida förtida uttag av allmän pension är lämpligt varierar från fall till fall men vår generella uppfattning är att du i möjligaste mån bör undvika detta eftersom pensionsbeloppet minskar. En stor fördel är dock att man betraktas som ”pensionär” och därmed kan ansöka om intyg E121 varvid man är berättigad till sjukvård (gäller EU/EES). Detta gäller speciellt personer mellan 61 och 65 år. Läs mer om dessa viktiga frågor under rubrik sjukvård

Även kollektivavtalade pensioner kan lyftas på kortare tid varvid skattemässiga fördelar kan uppnås.
Se om svensk pension för mer information.

Observera att de exempel som vi redogjort för ovan är åtgärder som bör vidtas innan utflyttning sker från Sverige.

Personlig rådgivning

Vill du ha personlig rådgivning kontakta oss. Klicka här